天津市人民政府办公厅


关于印发天津市专用卡资金管理办法（试行）的通知

津政办发 〔2009〕99 号


各区、县人民政府，各委、局，各直属单位：
　　经市人民政府领导同志同意，现将《天津市专用卡资金管理
办法（试行）》印发给你们，请照此执行。



　　　　　　　　　　　　　　　天津市人民政府办公厅
　　　　　　　　　　　　　　　 二〇〇九年七月十日


　　　　　　　　 天津市专用卡资金管理办法
　　　　　　　　　　　　（试行）


　　　　　　　　　　　第一章　总则
　　第一条　为规范天津市专用卡资金的使用与管理，维护相关
当事人的合法权益，有效防范专用卡资金风险，根据有关法律法
规，制定本办法。
　　第二条　本办法所称专用卡，是指经我市相关企业的主管部
门审批，由企业等非银行卡发卡机构发行，可以在特定行业领域
使用、具有支付功能的非银行卡。
　　第三条　本办法所称专用卡资金，是指专用卡发卡企业在专
用卡资金开户银行开立的专用存款账户内存放的资金。
　　第四条　本办法所称专用卡资金开户银行，是指为我市专用
卡发卡企业办理专用卡资金结算业务的银行业金融机构。
　　第五条　本办法所称专用存款账户,是指用于办理各项专用
卡资金收付业务的人民币银行结算账户。该账户主要用于办理持
卡人缴纳的押金、充值资金的归集以及与相关各参与方的资金结
算等。
　　专用卡发卡企业开立的专用存款账户必须做到专款专用。
　　第六条　本办法所称专用卡资金清算公司，是指具备一定条
件，并与专用卡发卡企业签订协议，从事专用卡交易转接、数据
清分、资金清算等业务的公司。
　　专用卡资金清算公司由人民银行天津分行按照资金清算管理
的有关要求确定。
　　第七条　专用卡发卡企业应当将专用卡资金委托专用卡资金
清算公司进行资金清分及清算。
　　第八条　专用卡资金管理应当遵循安全、高效、诚信的原则，

确保专用卡资金清算准确、及时，有效维护社会公众的合法利益。
　　第九条　天津市专用卡发卡企业、专用卡资金清算公司、相
关银行业金融机构应当遵守本办法。
　　
　　　　　　　　第二章　　专用卡资金管理
　　第十条　专用卡发卡企业发行专用卡，只能选择一家银行业
金融机构作为专用卡资金开户银行。
　　第十一条　专用卡发卡企业应将持卡人缴纳的押金及充值资
金于当日至迟次日上午全部转入在专用卡资金开户银行开立的专
用存款账户内。
　　第十二条　专用卡发卡企业对专用存款账户中的资金无权擅
自挪用，不得使用任何支付结算工具进行资金划转。
　　第十三条　专用卡发卡企业委托专用卡资金清算公司开展清
算业务前，应与专用卡资金清算公司、专用卡资金开户银行签订
三方专用卡资金管理协议。协议应至少载明下列内容：
　　（一）资金结算范围；
　　（二）资金清算、授权扣划结算的生效时间；
　　（三）协议三方的权利与义务；
　　（四）交易清分数据的传输方式；
　　（五）资金清算的各参与方；
　　（六）资金清算与结算方式；
　　（七）对账方式；
　　（八）防范错误操作的措施；
　　（九）过失与差错责任承担；
　　（十）清算费用及计提方法；
　　（十一）禁止行为；
　　（十二）违约责任。
　　第十四条　专用卡发卡企业、专用卡资金清算公司以及专用
卡资金开户银行三方协议签署后，应在15日内向人民银行天津分
行备案。
　　第十五条　专用卡资金开户银行应按照人民币银行结算账户
管理的规定，将专用卡发卡企业的相关开户资料报送人民银行天
津分行，经其核准后办理开户手续。
　　第十六条　专用卡发卡企业与各相关参与方的资金交易数据
应委托专用卡资金清算公司进行交易转接并清分。
　　第十七条　专用卡资金清算公司应于清分系统日终后对当日
发生的交易数据进行清分并生成资金清算净额，于次日将清算资
金的支付指令提交专用卡资金开户银行。
　　第十八条　专用卡发卡企业在专用卡资金开户银行的专用账
户应实行授权扣划的资金结算方式。即专用卡发卡企业按照三方
协议授权专用卡资金开户银行根据专用卡资金清算公司提交的清
算资金支付指令于当日营业终了前,直接扣划专用账户内的资金，

并完成与相关参与者之间的资金结算。
　　第十九条　专用卡资金清分数据以专用卡资金清算公司数据
为准进行清算。对于清算完成后对账不符的各方应查明原因再行
调整。
　　第二十条　专用卡资金开户银行只能根据三方协议接受专用
卡资金清算公司的清算指令进行资金结算，不得接受专用卡发卡
企业及其他组织的支付请求，不得擅自划转专用存款账户资金。
　　第二十一条　专用卡资金管理应实行定期与不定期的多边账
务核对。即专用卡发卡企业与专用卡资金开户银行、专用卡发卡
企业与专用卡资金清算公司、专用卡发卡企业与相关清算参与者、

专用卡资金清算公司与专用卡资金开户银行之间的账务核对，要

确保账务的平衡。
　　第二十二条　专用卡资金清算公司提供资金清算服务，可向
专用卡发卡企业收取清算手续费。收费标准应实行政府定价或政
府指导价。
　　　　　　　　　 第三章　管理与监督
　　第二十三条　专用卡发卡企业存在下列情形之一的，由其主
管部门责令其限期改正：
　　（一）拒绝委托专用卡资金清算公司进行资金清分及清算的；
　　（二）不按照规定时限向专用存款账户划转专用卡资金的；
　　（三）擅自挪用专用卡资金的。
　　第二十四条　专用卡资金开户银行应对专用卡发卡企业开户
信息的真实性负责；对专用卡账户开立与使用情况进行日常监督；

对超出专用卡结算范围的资金，有权拒绝结算；对专用账户和资

金结算中出现的异常情况，应及时向人民银行天津分行报告。
　　专用卡资金开户银行应主动、及时与专用卡发卡企业和专用
卡资金清算公司进行账务核对，并妥善保管相关对账信息。
　　第二十五条　人民银行天津分行应会同银行业监督管理委员
会天津监管局根据法律和有关规定定期或不定期对相关商业银行
专用存款账户的开立、使用及资金结算等情况共同进行监督管理。
　　对违反本办法规定的商业银行将按照有关规定处理。
　　第二十六条　专用卡资金清算公司应每月向人民银行天津分
行报告所有专用卡发卡企业专用卡资金清分清算情况。
　　第二十七条　专用卡资金清算公司从事专用卡资金清算有下
列情形之一的，由人民银行天津分行责令其限期改正：
　　（一）无正当理由延误资金清分清算支付的；
　　（二）将不同专用卡发卡企业的专用卡资金混合清分、清算；
　 （三）擅自向三方协议以外企业或组织划款的；
　　（四）擅自挪用专用卡资金的；
　　（五）法律规定的其他情形。
　　第二十八条　天津市财政局和专用卡发卡企业的主管部门应
加强对专用卡资金的日常监督管理。天津市审计局应定期或不定
期对专用卡资金使用合规性等情况进行专项审计，并将审计结果
抄送人民银行天津分行和天津市人民政府金融服务办公室。
　　第二十九条　专用卡发卡企业、专用卡资金清算公司、银行
业金融机构等相关主体应严格遵守本办法，对违反本办法截留、
挤占、挪用专用卡资金造成资金损失，构成犯罪的，依法追究刑
事责任；尚不构成犯罪的，依法追究行政责任；造成损失的，应
当承担相应的赔偿。
　　
　　　　　　　　　　　第四章附则
　　第三十条　本办法自2009年9月1日起实施。




山西省晋城市人民政府


晋城市人民政府关于印发晋城市副食品风险基金实施细则的通知


晋市政发（1995）74号
1995年9月8日


各县（市、区）人民政府、市直各单位：

现将《晋城市副食品风险基金实施细则》印发给你们，请认真贯彻执行。

晋城市副食品风险基金实施细则

第一条 为认真贯彻落实《山西省副食品风险基金管理办法》，结合我市的实际情况，特制定本实施细则。

第二条 为适应社会主义市场经济发展的需要，进一步加强政府的宏观调控手段，及时有交待 平抑市场物价，稳定市场，安定人民生活，决定从一九九五年度起，市和各县（市、区）两级都要建立副食品风险基金制度。

第三条 市、县（市、区）副食品风险基金的来源：市、县（市、区）财政每年从预算内安排一块资金我，生猪、蔬菜价格放开后，以财政1994年实际给同级食品、蔬菜企业的亏损补贴为基数，比基数减少不下来的补贴款。

第四条 副食品风险基金主要用于政府平抑生猪、蔬菜等主要副食品的市场价格的价差补贴，市、县（市、区）政府规定的储备生猪、食糖等主要副食品所需的贷款利息，储备费用和价差补贴。

第五条 副食品风险基金由同级财政部门商贸科（企业股）设专户管理。财政每年从预算内安排的一块资金，生猪、蔬菜价格放开后减下来的补贴款，由财政部门按月、季转入副食品风险基金专户。

第六条 副食品风险基金的调度使用权属各级人民政府“三金一储”领导组。初审权、呈报权和拨款通知权归市、县（市、区）“三金一储”领导组办公室。

第七条 动用副食品风险基金的程序为：首先，被补贴单位按“三金一储”领导组核定的副食品储备品种、数量和平抑市场物价的副食品数量、金额、、价差，计算应补金额，拟文上报“三金一储”领导组办公室。然后，由“三金一储”领导组办公室财政、物价等有关部门对其进行审查、核定，拿出具体意见，报经“三金一储”领导组审批。财政部门的商贸科（企业股）按“三金一储”领导组办公室的拨款通知拨补被补单位。

第八条 受政府委托储备的副食品和平抑副食品价格的商业企业对财政拨付的副食品风险基金要专款专用，不得截留挪用和虚报冒领，也不得用于规定使用范围以外的其它开支。

第九条 副食品风险基金的收支安排，要坚持先收后支，收支平衡的原则。

当年结余的副食品风险基金可以结转下年滚动使用。

第十条 副食品风险基金列入同级财政预算，每年安排。预算中增设“副食品风险基金”支出科目。市级副食品风险基金列市级预算，县（市、区）副食品风险基金列县级预算。年初财政在安排预算时，应将当年安排的副食品风险基金列入预算。

第十一条 财政部门商贸科（企业股）每季末十日内同级政府“三金一储”领导组办公室报送副食品风险基金季度收支情况和累计收支情况报表。收支出现重大变化时要附文字说明。各县（市、区）“三金一储”领导组每半年应向市“三金一储”领导组书面报告一次副食品风险基金收支情况和出现的新情况新问题。

第十二条 副食品风险基金具体财务处理办法由市财政局下达。

第十三条 市、县（市、区）审计部门每年要对副食品风险基金的收支情况进行一次审计，并将审计情况书面报告同级“三金一储”领导组，加强对该项基金的审计监督。

第十四条 本实施细则自一九九五年一月一日起执行。