国家外汇管理局


中国外汇交易中心章程
1994年2月28日，国家外汇管理局

第一章 总 则
第一条 为建立银行间外汇交易制度，健全外汇市场管理，维护外汇交易的公正和交易者的合法权益，特设立本中心。
第二条 本中心实行会员制，为独立核算、非盈利性的事业法人。
第三条 本中心接受中国人民银行、国家外汇管理局的领导和监管。
第四条 本中心总部设在上海市，根据实际需要，可在其他地区设立分中心。
第五条 本中心公告刊载于公开发行的日报。

第二章 注册资金
第六条 本中心注册资金为人民币一亿元。

第三章 业 务
第七条 本中心办理以下业务：
1．提供外汇集中交易系统；
2．组织外汇交易品种的上市买卖；
3．办理外汇交易的清算交割；
4．提供外汇市场的信息服务；
5．主管机关许可或委托的其他业务。

第四章 会 员
第八条 经国家外汇管理局批准经营外汇业务的外汇指定银行、外资银行和其他金融机构向本中心提出申请经核准后，可成为本中心的会员。中心应将会员名单及有关情况报国家外汇管理局备案。国家外汇管理局有权根据有关规定撤销会员资格。外汇指定银行和其他经营外汇业务的金融机构所属的分支机构，经其总行或总部授权，也可按同样程序成为本中心的会员。
第九条 本中心会员拥有如下权利：
1．有权参加会员代表大会；
2．有选举权和被选举权；
3．有对本中心事务的提议权和表决权；
4．有权利用本中心的通信及计算机网络进行外汇交易，享用本中心提供的服务和设施；
5．有权对本中心的事务和其他会员的活动进行监督。
第十条 本中心会员具有如下义务：
1．执行国家的有关法律法规，依法开展外汇交易活动；
2．遵守本中心章程和各项规章制度，执行本中心的决议；
3．指定合格代表从事外汇交易活动；
4．维护外汇市场的正常秩序，促进外汇市场的稳定和健康发展；
5．按规定缴纳各项经费和提供有关信息资料；
6．维护本中心的通信系统、计算机网络以及其他服务设施；
7．接受本中心的监管。
第十一条 对不履行义务的会员，本中心有权给予如下处分：
1．口头警告；
2．书面通报；
3．罚款；
4．暂停交易资格；
5．开除会籍。
以上处分，可视情节轻重予以并处。

第五章 会员大会
第十二条 会员大会是本中心的最高权力机构。
第十三条 会员大会每年召开一次，须有三分之二以上的会员出席。在会员大会闭会期间，经理事会或三分之二以上的会员提议，可召开会员大会的特别会议。
第十四条 会员大会行使如下职权：
1．制定、修改或废除本中心章程；
2．选举和罢免理事会成员；
3．审议通过理事会和总裁的工作报告；
4．审议通过财务预算、决算报告；
5．决定设立或撤销本中心专门委员会；
6．其他必须由会员大会审议决定的重大事项。
第十五条 会员大会由理事会召集，主席由理事长担任，理事长缺席时，由理事长指定常务理事担任。
第十六条 会员向会员大会提交议案，至少需有30名会员联合提出，方可付诸审议。
第十七条 会员大会的决定事项须由出席会员的三分之二以上表决同意后，始得通过。表决采取无记名方式，每一会员一票。

第六章 理 事 会
第十八条 本中心设理事会，为会员大会闭会期间中心的决策机构，向会员大会负责。
第十九条 理事会承担如下职责：
1．执行会员大会决议；
2．根据总裁提名，审议新会员加入本中心的申请；
3．聘任总裁；
4．审定总裁提议的业务规章和工作计划；
5．审议对会员开除会籍的处分；
6．审定总裁提出的财务预算、决算方案。
第二十条 理事会由理事13人组成，其中会员理事8人，由会员大会从会员的法定代表人或出席会员大会的代表中选举产生；非会员理事5人，由主管机关提名，经会员大会选举产生。会员理事和非会员理事任期为两年，均可连选连任。
第二十一条 理事会设理事长一人，由非会员理事担任，经主管机关提名，理事会选举产生。
第二十二条 理事会设常务理事7人，其中包括理事长、总裁、非会员理事3人，会员理事4人，在理事会休会期间代表理事会行使职权。
第二十三条 理事会工作由理事长主持，理事长因故不能执行职务时，由理事长指定常务理事代行职责。
第二十四条 理事会每季召开一次例会，遇特殊情况，可由理事长决定召开特别会议。

第七章 总 裁
第二十五条 本中心设总裁一人，为本中心的法定代表人，并可自然成为本中心理事会之常务理事。设副总裁若干人协助总裁工作。总裁经主管机关提名，由理事会聘任。
第二十六条 总裁承担职责如下：
1．组织实施会员大会和理事会决议，并报告工作情况；
2．主持本中心日常工作；
3．聘任副总裁和总中心部门负责人以及分中心负责人；
4．代表本中心对外处理有关事务。

第八章 财 务
第二十七条 本中心根据国家有关法律和财务会计制度的规定，制定本中心的财务与会计制度。
第二十八条 本中心按国家有关规定，向主管机关和有关部门报送经会计师事务所注册会计师查核鉴定的年度财务报告。
第二十九条 本中心按照国家有关法律、法规进行财务年度决算。

第九章 解 散
第三十条 在本中心遇如下情况可予以解散：
1．因不符国家规定之设立条件。
2．遇有不可抗拒之事件发生，致使无法正常运转。

第十章 附 则
第三十一条 本章程若有未尽事宜，除依照国家法律、法规办理外，本中心将及时修订。
第三十二条 本章程的解释权属于本中心理事会。
第三十三条 本章程报请主管机关批准后实施，修订时亦同。


财政部


财政部关于印发《保险公司保险保障基金会计处理办法》的通知
1998年2月24日，财政部


各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团，中国人民保险（集团）公司，中保财产保险有限公司，中保人寿保险有限公司，中保再保险有限公司，中国太平洋保险有限公司，中国平安保险有限公司，华泰财产保险有限公司，泰康人寿保险股份有限公司，新华人寿保险股份有限公司，天安保险公司，大众保险公司，华安财产保险有限公司，永安财产保险股份有限公司，新疆兵团保险公司：
为贯彻执行《中华人民共和国保险法》第九十六条有关提存保险保障基金的规定，根据我部《关于保险公司保险保障基金有关财务管理的通知》（财商字〔1997〕194号）的规定，我们制定了《保险公司保险保障基金会计处理办法》，现印发给你们，于1997年1月1日起执行。
附件：保险公司保险保障基金会计处理办法

附件：保险公司保险保障基金会计处理办法
根据财务制度的有关规定，现就保险公司保险保障基金的会计处理办法规定如下：
一、保险公司应设置“保险保障基金”和“提存保险保障基金”科目。年终按规定提存保险保障基金时，借记“提存保险保障基金”科目，贷记“保险保障基金”科目，并将“提存保险保障基金”科目的余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“提存保险保障基金”科目。
保险保障基金专户存储实现的利息收入，借记“应收利息”等科目，贷记“利息收入”科目，同时结转该项利息收入，借记“利息收入”科目，贷记“应交税金——应交所得税”科目（利息收入应交的所得税）和“保险保障基金”科目（所得税后的利息收入）。
用保险保障基金购买政府债券时，借记“长期投资”科目，贷记“银行存款”科目。期末计算债券当期应计的利息收入，借记“长期投资——应计利息”科目，贷记“投资收益——政府债券利息收入”科目，同时，借记“投资收益——政府债券利息收入”科目，贷记“保险保障基金”科目，如须缴纳所得税的，还应贷记“应交税金——应交所得税”科目。债券到期收回本息，按本息合计，借记“银行存款”科目，按债券本金部分，贷记“长期投资——债券投资”科目，按已计利息部分，贷记“长期投资——应计利息”科目，按未计利息部分，贷记“投资收益——政府债券利息收入”科目，同时，将政府债券利息收入转入保险保障基金，借记“投资收益——政府债券利息收入”科目，贷记“保险保障基金”科目，如须缴纳所得税的，还应贷记“应交税金——应交所得税”科目。
保险公司报经批准后动用保险保障基金时，借记“保险保障基金”科目，贷记“银行存款”科目。
二、保险公司应在会计报表中增加下列指标：在资产负债表（会保险01表）“所有者权益”类所属“总准备金”项目下，增设“保险保障基金”项目，反映保险公司按规定提取的尚未支用的保险保障基金的余额；在损益表（会保险02表）、非人身险业务损益表（会保险02表附表2）“营业支出”类所属“提存未决赔款准备金”项目下和在人身险业务损益表（会保险02表附表3）“营业支出”类所属“营业费用”项目下，增设“提存保险保障基金”项目，反映当年从成本中提存的保险保障基金。