石家庄市人民政府办公厅关于印发石家庄市市区城镇居民基本医疗保险实施细则的通知
河北省石家庄市人民政府办公厅
石家庄市人民政府办公厅关于印发石家庄市市区城镇居民基本医疗保险实施细则的通知
石政办发〔2009〕59号
市内五区人民政府，高新区管委会，市政府各部门，市属各有关单位：
经市政府同意，现将《石家庄市市区城镇居民基本医疗保险实施细则》印发给你们，请认真抓好贯彻落实。
各县（市）、矿区人民政府，可根据当地城镇居民基本医疗保险基金收支情况参照执行。
二○○九年十月十九日
石家庄市市区城镇居民基本医疗保险实施细则
第一章．总则
第一条．根据《石家庄市城镇居民基本医疗保险实施方案》制定本实施细则。
第二条．城镇居民基本医疗保险（以下简称居民医保）遵循“低水平、广覆盖、群众自愿、属地管理、统筹协调”的原则，逐步提高居民的医疗保障水平。
第三条．居民基本医疗保险费用（以下简称居民基本医保费）的筹集实行居民个人或家庭缴费、政府补助、社会捐助相结合的办法。居民基本医疗保险基金（以下简称居民基本医保基金）坚持“以收定支、收支平衡、略有节余”的管理原则。
第四条．居民医保包括基本医疗保险、大额补充医疗保险、意外伤害医疗保险多层次医疗保障制度。
第五条．居民医保实行门诊医疗费用统筹和住院医疗费用统筹相结合的办法。
第六条．本市行政区域内各高校（科研院、所）医务室（所）可向市劳动和社会保障行政部门提出居民基本医保门诊定点医疗机构资格申请，经审定后，与市医保中心计算机联网，作为大学生基本医保的门诊医疗服务定点医疗机构。
第七条．本市市区公立社区卫生服务机构可向市劳动和社会保障行政部门申请承办居民基本医保门诊医疗服务，其公立性质由市卫生局负责确认。公立的社区卫生服务中心，达到收治住院标准的，凭市卫生局审批证明，可以申请承办居民基本医保住院医疗服务。社区卫生服务机构承办居民基本医保医疗服务资格由市劳动和社会保障局审定，由市医保中心选择确定。
第二章．管理机构职责
第八条．居民医保由市劳动和社会保障局主管，负责制订居民医保的政策、规定及贯彻落实；市财政局、市卫生局、市公安局、市民政局、市教育局、市残联等及各区政府参与协助管理；市医保中心经办，负责市区居民基本医保基金的筹集、支付和管理。各区人事劳动和社会保障局负责组织本辖区劳动保障工作站开展居民医保工作。本市行政区域内各类全日制普通高校、科研院、所（以下统称高校）应明确专门医保工作机构，负责组织本高校中接受普通高等学历教育的全日制专科生、本科生、研究生（以下统称大学生）的医保工作。
第九条．劳动保障工作站和高校医保工作机构的主要职责是：
（一）认真执行居民医保的政策、规定，并做好宣传教育工作。
（二）负责参保登记和计算机信息建立、上传工作；负责有关报表的编制和呈报工作。
（三）负责协助收缴医保费和申报政府补助资金工作。
（四）负责医保卡、病历本、医疗保险手册的发放等工作。
（五）负责医疗费的报销、查询事宜。
（六）承办医保工作的其他事宜。
第十条．定点医疗机构应设立医保科（办）或确定专人负责居民医保工作。其主要职责是：
（一）认真执行居民医保的政策、规定，并做好宣传教育工作。
（二）承办居民医保的医疗服务，并制定相关的管理制度。
（三）负责居民就医及医疗消费情况的登记和汇总，并按规定实行计算机信息化管理，及时向市医保中心传输信息和报送有关报表。
（四）负责按规定承办参保居民转诊工作。
（五）负责对本单位工作人员执行居民医保政策、规定情况的监督、检查。
（六）承办有关居民医保的其他事宜。
第三章．保障范围及对象
第十一条．具有本市市区户籍且不属于城镇职工基本医疗保险制度覆盖范围的非从业居民、非本市户籍但常年在本市市区就学或入托的中小学生及学龄前儿童和本市行政区域内高校大学生均属于居民医保保障对象。
第十二条．异地退休并享受养老金或退休金待遇人员不属于居民医保保障对象。
第四章参保登记
第十三条．符合参保条件的居民，应根据本人身份类别凭相关材料及近期白底免冠彩色1寸照片，办理参保登记，填报《石家庄市市区城镇居民医疗保险登记表》。
（一）学生应凭本人户籍资料、学生证的原件及复印件办理参保登记。
（二）非本市户籍但常年在本市市区就学或入托的中小学生及学龄前儿童，应凭父母一方的暂住证、教育部门出示的学籍证明原件及复印件办理参保登记。
（三）城镇非从业居民应凭本人户籍资料、身份证原件及复印件办理参保登记。
（四）低收入家庭中60周岁以上居民，应凭居委会出具的审核资料、户籍资料和身份证原件及复印件办理参保登记。
一、二级残疾和领取城市或农村最低生活保障金的居民，在办理参保登记时还应分别出示《中华人民共和国残疾人证》或领取最低生活保障金证件原件及复印件。
第十四条．劳动保障工作站、各高校、市医保中心受理参保登记、核定缴费标准和基本医保信息变更备案时，应按本实施细则第二条、第十一条、第十三条的规定，严格审核申请人提供的有关部门认可的相关证件，对符合条件的予以登记和备案。
第十五条．各劳动保障工作站每年应向本辖区居民公示低收入家庭中60周岁以上年龄居民参保名单，接受群众监督。
第十六条．居民年龄计算至参保登记当年的12月31日。
第十七条．劳动保障工作站、高校根据参保登记获得的信息，按市医保中心要求的内容及格式，为每个参保居民建立档案，并及时向市医保中心传输或报送有关信息。
第十八条．市医保中心根据参保登记的信息分别编制“石家庄市市区居民医疗保险费征缴计划”和“石家庄市市区城镇居民基本医疗保险卡、病历本和医疗保险手册制发明细表”，反馈至劳动保障工作站、高校，作为收缴基本医疗保险费和发放医保卡、病历本、医疗保险手册的依据。
第十九条．居民就业、户籍迁移出本市市区、大学生非毕业原因结束高校生活，应办理终止医保关系和医保卡注销手续；参保人死亡的，医保关系自然终止，本人所缴纳的医保费，不予返还。劳动保障工作站应严格审核相关证件，于每月10日前到市医保中心办理有关手续。
（一）居民转变为从业人员，需办理变更医保关系的，应提交下列证件及材料。
1就业失业登记证及劳动合同。
2医保卡。
3居民身份证。
（二）居民户籍迁出本市市区，需办理终止医保关系的，应提交下列证件及材料。
1医保卡。
2户籍迁移证及复印件。
（三）参保人死亡的，直系亲属应在30日内办理医保卡注销手续，办理时应提交下列证件及材料。
1医保卡。
2死亡证明。
（四）大学生非毕业原因结束高校生活，需办理终止医保关系，应提交下列证件及材料。
1医保卡。
2退学、肄业及其它证明。
第五章．基本医疗保险费的筹集
第二十条．居民基本医保费由个人或家庭缴费和政府补助资金构成，其中每年每人10元用于意外伤害保险。
第二十一条．个人或家庭缴费标准如下：
（一）18周岁及以下年龄的非在校居民和在校学生为每年每人50元；
（二）女50周岁、男60周岁以上居民为每年每人200元；
（三）低收入家庭中60周岁以上居民为每年每人100元；
（四）一、二级残疾人，领取城市或农村最低生活保障金的参保人员不缴费，由政府全额补助；
（五）其他参保居民为每人每年250元。
第二十二条．政府补助资金标准，按中央、省有关规定确定。
第二十三条．居民基本医保费实行预缴费制，按年度缴纳。每年9月1日至11月30日为集中办理参保登记、缴费及居民医保信息变更时间，逾期不予办理。
新生儿及符合参保条件的新迁入居民，自户籍落户之日起3个月内可以办理参保和缴费，从缴费次月起享受医保待遇。但未在集中办理期限内办理的，其当年缴费额全部由个人负担。
大学生缴纳基本医保费和享受医保待遇时间为入学参保缴费的次月至毕业年份8月31日；医疗保险年度为每年的9月1日至次年8月31日。结束高校生活后医疗保险关系自行终止，余月不退费。
第二十四条．居民缴纳的基本医保费由石家庄市商业银行代收。居民应在规定的集中参保登记缴费期内凭医保卡或居民身份证，按规定到石家庄市商业银行营业网点缴费。商业银行应及时向市医保中心传输居民个人缴费信息。
第二十五条．大学生参保所需政府补助资金，按国家、省有关规定执行。即，按照高校隶属关系，由同级财政负责安排，其中国家、部委属高校由中央财政负责安排，省属高校由中央、省财政负责安排，市属高校由中央、省、市财政负责安排；中央和省财政补助标准按照我省现行城镇居民基本医疗保险补助标准执行。
第六章．基本医疗保险基金支付、管理
第二十六条．根据本细则第三、五条的规定，市医保中心从征缴的居民基本医保基金中按每年每人35元的标准计提门诊统筹基金，其中25元作为门诊统筹基金，对门诊定点医疗机构实行总额包干的管理办法，10元作为门诊医疗调剂金，由市医保中心集中管理。
第二十七条．居民基本医保基金计提门诊统筹基金和意外伤害保险基金后的资金作为住院统筹基金。
第二十八条．居民在本人的门诊定点医疗机构就医,除附件1、2、3所列病种和白内障超声乳化门诊治疗以外的门诊医疗费，即普通门诊医疗费，每年每人累计在200元及以下的部分由个人自付；超过200元的部分由门诊统筹基金报销50%，个人自付50%，累计报销最高限额为每年每人500元；最高支付限额以上部分，门诊统筹基金不予支付。
第二十九条．住院统筹基金用于支付居民住院（含附件1、2、3所列病种，白内障超声乳化门诊治疗）医疗费中个人负担以外部分的医疗费用和居民产前检查及住院分娩限额支付的医疗费用。
第三十条．住院统筹基金支付住院医疗费的起付标准按医疗机构的级别分别确定，具体数额如下：
一级医疗机构（含社区卫生服务中心）400元；二级医疗机构600元；三级医疗机构900元。医疗机构未评定级别的，参照基本标准相同的医疗机构级别执行。
第三十一条居民一次住院是指办理一次入院、出院手续的过程。急诊抢救与住院不间断的，视为一次住院。一次住院诊治过程跨年度的，按出院结算时间确定医保年度。
第三十二条居民住院超过起付标准部分的医疗费主要由住院统筹基金支付，但个人也要负担一定比例，住院统筹基金支付比例按医疗机构的级别分别确定。具体标准如下：
一级医疗机构（含社区卫生服务中心）为80%；二级医疗机构为70%；三级医疗机构为60%。居民缴纳基本医保费的年限与住院统筹基金支付比例挂钩。对连续参保缴费的，从第二年起，每增加一个缴费年度，住院报销比例增加1%，增加的比例最高不超过10%。
居民使用支付部分费用的诊疗项目，个人先自付15%，其余85%再按规定由个人和基本医保统筹基金支付。使用乙类药品的，个人先自付10%，其余90%再按规定由个人和基本医保统筹基金支付。
居民使用单价在1000元及以上一次性医用材料的，个人先自付40%，其余60%再按规定由个人和基本医保统筹基金支付。一次性医用材料的限额支付标准，参照城镇职工医保政策执行。
第三十三条．居民恶性肿瘤（含白血病）门诊放（化）疗、慢性肾功能不全门诊透析、器官移植后门诊使用抗排异药物（以下简称特殊病种）的门诊医疗费，住院统筹基金起付标准和支付比例执行就医定点医疗机构的标准。
一例白内障超声乳化门诊治疗视为一次住院，实行定额管理，起付标准和支付比例执行就医定点医疗机构的标准。
第三十四条．居民生育保险支付限额标准如下：
自然分娩及门诊检查费600元，人工干预分娩（手剥胎盘术、子宫破裂、产钳术、臀位牵引术、胎头吸引术、毁胎手术）及门诊检查费800元；剖宫产及门诊检查费1000元。
第三十五条．经批准转往外地医疗机构发生的医疗费，个人负担比例提高5个百分点。
第三十六条．居民门诊治疗慢性病，应到居民基本医疗保险定点医疗机构就医，住院统筹基金起付标准为200元，200元及以下的部分，由居民个人自付；200元以上的部分由住院统筹基金报销50%，个人负担50%，年累计报销最高限额标准按附件1规定执行。最高限额以上部分住院统筹基金不予支付。每增加一个慢性病病种，起付标准相应增加200元，报销最高限额也相应增加。
第三十七条．按年度计算，统筹基金支付医疗费的最高限额为25000元。超过最高限额以后，按附件4规定执行。
第三十八条．居民意外伤害按附件5规定执行。
第七章就医及医疗服务管理
第三十九条．居民普通门诊就医，应在规定的社区卫生服务机构范围内选择一家作为本人定点医疗机构，一定一年不变。居民使用门诊统筹基金治疗时，必须在本人门诊定点医疗机构就医。因病情需转诊的，门诊定点医疗机构应予以转诊，所发生的医疗费由转诊定点医疗机构按规定报销。
第四十条．居民患附件1所列病种，凭三级医疗机构诊断证明、病历资料、近期一寸免冠彩色照片、《石家庄市市区城镇居民慢性病病种认定表》，由社区劳动保障工作站、高校于每月10日前统一向市医保中心申请病种认定。市医保中心认定后，发放《石家庄市市区城镇居民基本医疗保险慢性病门诊就医证》（以下简称就医证）。居民门诊诊治慢性病，应凭就医证、医保卡、医保病历本到与市医保中心联网的定点医疗机构就医。定点医疗机构应因病施治，严格区分和使用诊治慢性病的诊疗项目及药品，不得将不属于诊治所患慢性病的费用列入统筹基金支付范围。
第四十一条．居民需要住院（含慢性病和白内障超声乳化门诊治疗、产前检查及分娩）的，应到与市医保中心联网的定点医疗机构或生育定点医疗机构就医。
第四十二条．居民患病时凭医保卡和病历本就医，定点医疗机构应当核验患者的病历本和医保卡，发现冒用的，应扣留病历本和医保卡，并及时报告医保中心。
第四十三条．居民患附件2所列病种需门诊急诊抢救的，可以就近就便就医，认定病种后医疗费按规定报销，不属于附件2所列病种门诊急诊医疗费住院统筹基金不予支付。
第四十四条．居民就医所用药品、诊疗项目、医疗服务设施和收费标准参照石家庄市市区职工基本医疗保险的规定执行。
第四十五条．定点医疗机构应严格执行医疗保险的有关规定，规范医疗行为，根据就医居民的实际病情，按照合理检查、合理治疗、合理用药的原则，提供相应的医疗服务，并严格执行住院、出院标准和转诊、转院制度，不得无故推诿、滞留就医居民。
第四十六条．居民出院时，定点医疗机构应让患者或其亲属核实住院医疗费用明细并签字，未经患者或其亲属签字的医疗费用，居民住院统筹基金不予支付。如有争议，报市医保中心处理。
居民出院或急诊抢救终结带药量，急性病不得超过7日量，慢性病不得超过15日量，中草药不得超过7天剂量。
第四十七条．居民因所住定点医疗机构条件所限，在不转院情况下，需到其他医疗机构检查、治疗、购药的，需经所住定点医疗机构医保科审批。
第四十八条．特殊病种门诊就医管理按附件3规定执行。
第四十九条．居民因本市市区定点医疗机构条件所限，需转往外地诊治的，应由三级医疗机构副主任及以上医师提出意见，医保科审核，主管领导签署意见，报市医保中心核准，方可转院。否则，居民基本医保基金不予支付。
第五十条．居民医保不办理常驻外地和异地安置人员就医。
第五十一条．居民出国以及赴港、澳、台地区期间发生的医疗费用，居民基本医疗保险基金不予支付。
第五十二条．居民因违法犯罪、交通肇事、打架斗殴、酗酒、自杀、故意自伤自残、医疗事故等由他方承担责任的医疗费用，居民基本医保基金不予支付。
第八章．医疗费的支付与结算
第五十三条．居民普通门诊医疗费，应个人负担的由本人使用现金支付；应门诊统筹基金负担的由定点医疗机构记账。
慢性病门诊医疗费，应个人负担的由本人使用现金支付；应住院统筹基金负担的由定点医疗机构记账。
居民住院医疗费，应个人负担的由本人使用现金支付；应住院统筹基金负担的由定点医疗机构记账。
第五十四条．市医保中心与定点医疗机构结算普通门诊医疗费，实行定额包干的办法。
市医保中心与定点医疗机构结算慢性病门诊医疗费，扣除不合理费用后在限额内据实结算。
市医保中心与定点医疗机构结算住院医疗费，参考《石家庄市市区城镇职工医疗保险医疗费结算办法》。
第五十五条．居民一次住院医疗费在起付标准及以下的，不视为一个住院人次。
第五十六条．居民外出期间诊治急诊抢救病种医疗费，通过所在社区劳动保障工作站、高校，凭当地医院全部病历资料、住院医疗费明细、医疗费收据、医保卡，到市医保中心按规定审核报销。
第五十七条．大学生因休学、寒暑假及法定假期、教学实习期间在非参保地患病需要住院的，应到家庭或实习单位所在地基本医保定点医疗机构就医，且应在3个工作日内通过所在高校向市医保中心备案。申报医疗费，由所在高校负责统一到市医保中心办理，出具所就医医疗机构住院病历资料复印件、医疗消费明细、医疗费票据、诊断证明书，就医医疗机构所在地医疗保险经办机构出具的所就医医疗机构级别和属于基本医保定点医疗机构证明，按规定审核报销。
第五十八条．居民在定点医疗机构住院期间，经批准到其他医疗机构检查、治疗、购药的，其费用先由个人垫付，由批准医疗机构按规定报销，并列入本次住院费用。
第五十九条．转往外地医疗机构诊治的医疗费，先由个人垫付，诊治终结后，通过所在社区劳动保障工作站、高校，凭转往外地审批表、全部病历资料、住院医疗费明细、医疗费收据、医保卡，到市医保中心按规定审核报销。
第九章．监督考核
第六十条．成立由劳动保障部门、财政部门、审计部门、经办机构、医疗机构、居民代表参加的居民医保基金监督委员会，对居民医保基金运营情况实施监督。
第六十一条．居民有权对医保中心、劳动保障工作站、高校定点医疗机构执行居民医保政策的情况实施监督，群众对有关单位及人员的投诉和举报受法律保护。
第六十二条．市医保中心受劳动保障行政部门委托，负责对参保居民、定点医疗机构、劳动保障工作站和高校执行居民基本医保政策、规定的情况进行监督、检查和考核。参保居民、定点医疗机构、劳动保障工作站和高校应积极配合。
第十章．奖惩
第六十三条．符合下列情况且成绩突出的，予以表彰或奖励。
（一）定点医疗机构认真执行居民医保政策规定，按照要求及时、准确地提供居民就医的各种信息，积极配合有关检查和考核，为保障居民基本医疗作出贡献的。
（二）劳动保障工作站、高校认真执行居民医保的政策规定，认真进行调查，按时办理参保登记，及时足额收缴居民医保费，及时呈送各种报表，如实提供居民在非定点医疗机构就医情况，对其医疗费报销严格把关的。
（三）市医保中心工作人员积极宣传和认真执行居民医保政策、规定，坚持原则，敢于抵制不正之风，及时纠正或处理违反政策、规定的行为，为居民医疗保险事业做出突出成绩的。
（四）居民主动检举和揭发定点医疗机构、劳动保障工作站、高校、市医保中心违反居民医保政策、规定的行为，使居民医保基金免受损失的。
第六十四条．定点医疗机构及其工作人员有下列行为之一的，市医保中心应按合同规定，追究违约责任，并给予通报批评；通报批评超过3次的，停机限期整改；整改无效的，中止协议；情节严重的，取消其定点；必要时，提请有关部门依法对责任人给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
（一）不核实患者是否属于参保居民，造成冒名顶替就医的。
（二）采用挂名住院、编造病历、住院病历与住院医疗费明细不符的。
（三）推诿、滞留或转让病人的。
（四）不能保证居民必需的检查、治疗和用药，造成不良后果的。
（五）串换诊疗项目和药品，将不符合规定的诊疗项目和药品列入居民医保基金支付医疗费范围的。
（六）违反诊疗项目收费标准和药品价格规定乱收费的。
（七）检查、治疗、用药与病情不相符的。
（八）将不属于诊治所患慢性病的费用列入住院统筹基金支付范围的。
（九）利用工作之便搭车开药的。
（十）其他违反居民医保政策规定的。
第六十五条．居民有下列行为之一，造成居民医保基金损失的，市医保中心除追回损失外，可给予批评教育，并可暂停其享受医保待遇。必要时，提请有关部门对责任人依法予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
（一）向他人提供本人医保卡和病历本，造成冒名顶替就医的。
（二）虚报冒领医疗费的。
（三）其他违反居民医保政策、规定的。
第六十六条．市医保中心工作人员有下列行为之一的，由所在单位或劳动保障部门追回非法所得，并视情节轻重，给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
（一）在医疗保险管理工作中徇私舞弊，损公肥私的。
（二）利用职权和工作之便索贿受贿，谋取私利的。
（三）违反规定，将居民医保基金挪作他用的。
（四）因渎职造成居民医保基金损失的。
第十一章．附则
第六十七条．居民因突发性、流行性疾病和自然灾害等不可抗力因素造成的大范围急、危、重病人的救治医疗费，由政府综合协调解决。
第六十八条．本细则由石家庄市劳动和社会保障局负责解释，自二○○九年十二月二十六日起实施，有效期至二○一四年十二月二十五日。本实施细则执行之日起，石政办发〔2007〕83号文件自行废止。
附件：
1《石家庄市市区城镇居民基本医疗保险慢性病病种及门诊医疗费年限额报销标准表》
2《石家庄市市区城镇居民医疗保险急诊抢救病种目录》
3《石家庄市市区城镇居民基本医疗保险特殊规定病种门诊就医管理办法》
4《石家庄市市区城镇居民大额补充医疗保险暂行办法》
5《石家庄市市区城镇居民意外伤害保险试行办法》
附件1
石家庄市市区城镇居民基本医疗保险
慢性病病种及门诊医疗费年限额报销
标准表
编号 、病种名称、医疗费年限额报、销标准（元）
1再生障碍性贫血2000
2血友病2000
3糖尿病1000
4脑血管病（具有心、脑、肾、眼底损害合并症之一）1000
5心血管病（心绞痛、心肌梗塞、慢性心力衰竭）800
6慢性肝炎1000
7肝硬化1000
8慢性肾小球肾炎500
9类风湿性关节炎（关节严重变形、功能受损）500
附件2
石家庄市市区城镇居民基本医疗保险急诊抢救病种目录
(共31种)
一、呼吸系统疾病（6种）：呼吸衰竭、肺性脑病、大喀血、张力性气胸、血胸、肺爆震伤；
二、循环系统疾病（7种）：急性心功能不全、慢性心功能不全（三、四级）、严重心律失常（阵发性室上速、阵发性室速、急性房颤及反复发作房颤、完全性房室传导阻滞、非阵发性室性心动过速、心房扑动、心室颤动、心脏骤停）、急性心肌梗塞、高血压危象、高血压脑病、心脏挫伤；
三、消化系统疾病（2种）：消化道大量出血、肝性脑病；
四、内分泌系统疾病（1种）：甲状腺危象；
五、代谢疾病（1种）：糖尿病酮症酸中毒；
六、神经疾病（5种）：脑疝、急性出血性脑血管病、急性大面积脑梗塞或脑干梗塞、癫痫（大发作、持续状态）、脑挫裂伤；
七、理化因素所致疾病（2种）：急性农药中毒（中度及以上）、一氧化碳中毒（中度及以上）；
八、其它（7种）：休克、播散性血管内凝血、昏迷、脏器破裂、脏器穿孔、脏器梗阻、外伤大出血。
附件3
石家庄市市区城镇居民基本医疗保险特殊规定病种门诊就医管理办法
为规范特殊规定病种就医管理，根据城镇居民就医和基本医疗保险定点医疗机构医疗服务实际情况，制定本办法。
一、特殊规定病种
（一）需门诊放化疗的恶性肿瘤（含白血病、脑瘤）；
（二）需门诊透析的慢性肾功能不全；
（三）需门诊抗排异治疗的器官移植术后。
二、特殊规定病种认定
参保居民患上述疾病后，由所在单位或所属社区劳动保障站于每月1至10日统一向医保中心申报认定。申报认定的手续包括以下内容：
（一）病历资料
1恶性肿瘤：住院或门诊病历记录、影象学检查报告、病理学检查报告或细胞学检查报告复印件。如无病理学报告，须医生在诊断证明上注明原因。
2慢性肾功能不全：住院或门诊病历记录、肾B超报告、透析记录、相关化验报告单复印件。
3器官移植术后：全部住院病历复印件。
（二）二级及二级以上公立医疗机构开具的诊断证明。
（三）《石家庄市市区城镇居民医疗保险特殊规定病种认定表》。
医保中心对诊断和治疗明确、依据充分的予以认定；对诊断或治疗依据有疑问的，组织专家在指定地点进行体检认定；对诊断或治疗依据不足的，不予认定。认定后发放《石家庄市市区城镇居民基本医疗保险特殊规定病种就医证》（以下简称《就医证》）。
三、特殊规定病种的认定期限
上述病种被认定后，自认定当月起享受特殊规定病种待遇，有效期一年。一年后仍需放化疗、透析或抗排异治疗，凭放化疗方案、透析记录或抗排异用药记录以及上述指定定点医疗机构出具的相应诊断证明再行申报。
四、就医
（一）器官移植术后的病人被认定所患疾病后，持《就医证》、医疗保险卡和医疗保险病历本到具备相应条件的定点医疗机构诊治所被认定疾病；也可在定点医疗机构检查后，到定点药店购药。
（二）慢性肾功能不全和恶性肿瘤病人实行定点诊治。
慢性肾功能不全的病人从具备透析条件的定点医疗机构中选择一家，作为本人门诊透析的定点医院，一定一年不变。
恶性肿瘤病人从二级及以上有肿瘤科的定点医疗机构或医保中心指定有肿瘤科的一级定点医疗机构中选择一家，作为本人门诊放化疗的定点医院，一定一年不变。
慢性肾功能不全和恶性肿瘤病人，持《就医证》、医疗保险卡和医疗保险病历本到本人定点医院诊治。
（三）定点医疗机构应因病施治，合理检查，合理治疗，合理用药，严格执行居民基本医保住院统筹基金支付特殊规定病种费用范围。
五、居民基本医保住院统筹基金支付特殊规定病种费用范围
（一）恶性肿瘤
1放疗费用；
2抗肿瘤药品费用；
3保肝药品费用；
4治疗白细胞减少药品费用；
5针对所患恶性肿瘤进行的化验检查费用；
6以上使用的一次性医用材料和治疗费用。
（二）慢性肾功能不全
1透析的费用（血液透析项目费用仍执行捆绑价格）；
2提升红细胞类：初始血液血红蛋白低于8g/L的，可使用血液制品（全血、血浆或红细胞成分血）；初始血液血红蛋白低于10g/L的，可以使用促红细胞生成素；
3补铁制剂：血清铁蛋白≤200ug/ml或铁蛋白饱和度≤20%的，可使用硫酸亚铁、琥珀酸亚铁、右旋糖酐铁和蔗糖铁；
4补钙制剂：血清钙低于正常值或血磷高于正常值的可补充葡萄糖酸钙和碳酸钙；
5维生素D：Ipth(甲状旁腺激素)超过正常值3倍的，可使用阿法骨化醇；
6复方α-酮酸和左旋卡尼汀药品费用的应用按照药品目录执行；
7降压药物：超过国际卫生组织公布的血压正常值，且诊断为肾性高血压者，可使用：依那普利、硝苯地平、美托洛尔、倍钠普利、缬沙坦、氨氯地平等降压药；
8抗凝剂：将血液透析中常规使用的肝素（含低分之肝素）抗凝剂并入捆绑价中（病历记载的出凝血机制异常者除外）；
9检查费用：血常规、尿常规、肝功能、肾功能。
（三）器官移植术后
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贷款诈骗罪问题探析
顾苗,女,安徽合肥人，230031,xingchi0516@163.com
当前，贷款诈骗等金融犯罪态势日趋严峻，从某种程度上讲，已成为诱发区域性金融风险和金融危机、阻碍我国经济市场化进程的重要因素。由于立法上的原因，司法实际部门对这类犯罪的认定处理却存有一定难度。为了提高司法适用水平，亟须加强深入研究。本文仅就贷款诈骗罪的立法演变、法律特征以及司法实践中认定处理时应注意的问题等方面作些粗浅探讨。
一、贷款诈骗罪的概念和立法演变
贷款诈骗罪，是指以非法占有为目的，编造引进资金、项目等虚假理由、使用虚假的经济合同、使用虚假的证明文件、使用虚假的产权证明作担保、超出抵押物价值重复担保或者以其他方法，诈骗银行或者其他金融机构的贷款、数额较大的行为。
贷款诈骗罪隶属于诈骗罪，是随着现代经济进一步发展而从诈骗罪中分化出的一种新型经济欺诈罪。[1]新中国成立后， 对通过骗取银行等金融机构贷款的途径并予非法占有的行为，司法适用时均以普通诈骗罪追究行为人的刑事责任。我国第一部刑法典即1979年刑法仅对诈骗罪作了原则性规定，在我国计划经济时代，这部刑法典在打击诈骗犯罪活动中起到了应有的作用。然而，自我国改革开放以来，尤其在建立社会主义市场经济的体制转型期，金融领域的犯罪犹如其他经济领域的犯罪一样，出现了许多新的特点。就信贷业而言，有的行为人以非法占有为目的骗取银行等金融机构的贷款；有的不具非法占有目的但在取得贷款的过程中使用了欺骗手段；有的持续取得贷款，用“后贷”还“前贷”，“拆东墙补西墙”，不断循环；有的取得贷款后拒不还贷；还有的明知资不抵债而买通贷款经办人员获取贷款；等等。对这些行为，司法实际部门有的以诈骗罪定罪处罚，有的以违反合同纠纷处理，有的则以违反金融法规行为处理等，造成执法上的不确定性，给一些不法分子规避法律、钻法律漏洞或空子以可乘之机，从某种意义上讲，也助长了这类犯罪的严重化。据资料表明，我国某沿海开放城市，近几年就有20多亿金融贷款被各种行业的老板骗取后携款潜逃。这类犯罪不仅严重扰乱了国家的金融秩序，还给不少单位和公民个人造成重大的经济损失，影响社会安定。为维护我国正常的金融秩序，促使刑事执法的统一规范，加大刑事打击力度，及时、有效地遏制这类犯罪的滋生蔓延，全国人大常委会以单行刑法的形式于1995年6月30 日颁布实施《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》（以下简称《决定》），对普通诈骗罪的罪状、罪种及其量刑原则等作了较大的修改、补充，并在第10条中专门规定了贷款诈骗罪。1997年刑法吸收了《决定》的立法精神，在刑法第 193条明确规定了贷款诈骗罪的罪状和法定刑。
二、贷款诈骗罪的法律特征
贷款诈骗罪的法律特征取决于立法者的意旨，并体现在个罪构成要件上。具体地说，此罪具有以下特征：
1. 贷款诈骗罪侵害的直接客体是金融机构对贷款所有权。
对此罪的客体，学界认识不一。如：有的认为它侵害国家和集体的财产所有权和正常的金融秩序[2]； 有的认为它侵害国家的金融管理制度[3]； 有的认为它侵害银行或者其他金融机构的贷款和金融信贷秩序[4]。由于认识不同，司法适用上必然产生分歧。我们认为，按照刑法理论，贷款诈骗罪属修订刑法第3章破坏社会主义市场经济秩序罪， 其同类客体系社会主义市场经济秩序抑或国家金融管理秩序，而从立法上看，修订刑法将金融犯罪划分为两类：一类是破坏金融管理秩序罪，如伪造货币罪、擅自设立金融机构罪等；另一类是金融诈骗罪，如贷款诈骗罪、集资诈骗罪等。因此，两类犯罪侵害的同类客体显然不一样，将贷款诈骗罪等金融犯罪的同类客体归为金融管理秩序明显不妥。同时，认为贷款诈骗罪侵害的客体是国家和集体的财产所有权也不妥。贷款诈骗罪的犯罪对象是贷款。这里的贷款包括国有银行和股份制银行以及集体性质的金融机构农村信用社等的贷款，其款项性质有国有的、股份所有的、混合经济所有的以及集体所有的等等。同时，从犯罪目的上分析，行为人实施诈骗行为，其犯罪对象不一定都是贷款，尽管大部分是贷款本身，如某些骗局中，行为人骗取贷款合同只是整个骗局中的一个环节，其至以不提取贷款为诱饵，造成银行等金融机构放松警惕，进而用骗取的贷款合同到处招摇撞骗。因此，贷款诈骗罪尽管最终还是非法占有金融机构的财产，但是此罪的犯罪对象除贷款本身外，还可能包括银行信用。可见，贷款诈骗罪侵害的直接客体是金融机构对贷款的所有权，间接客体则是银行等金融机构的信用而非金融管理秩序。
2.贷款诈骗罪的客观方面表现为5种情形， 其实质上可归结为行为人采用虚假的理由、证明文件或手段取得贷款。
一是编造引进资金、项目等虚假理由骗取银行或者其他金融机构的贷款。所谓编造，即捏造[5]，无中生有。行为人以假引资或者编造效益良好的投资项目等虚假理由骗取贷款。诚然，这里的虚假理由，除了假引资、假项目外，还有其他类似于引资、立项之类的如假冒某集团扩大经营所需资金等虚假理由。
二是使用虚假的经济合同骗取贷款。这里的经济合同即涵盖了我国经济合同法所规定的全部合同种类。按照该法规定，所谓虚假的经济合同主要是指伪造（仿照真合同而制造出的假合同）、变造（篡改原合同的标的或数量或价款等主要条款而成的经济合同）、无效（以欺诈或胁迫等手段签订的合同）等合同。
三是使用虚假的证明文件骗取贷款。这里的虚假证明文件，一般包括伪造、变造或无效的存款证明、公司或者企业乃至金融机构的担保函、划款证明等各种申请贷款时所需的证明材料。
四是使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保而骗取贷款。这里的虚假产权证明是指伪造、变造或无效的由有关产权部门作出的能够证明行为人对房屋、地产等不动产或汽车、货币、可即时兑付的票据等动产而享有所有权的书面文件。
五是以其他方法骗取贷款。这里的其他方法主要指上述4 种情形以外的诸如伪造单位公章、印鉴或者借款后故意转移财产或拒不归还或者以假货币做抵押或者取得贷款后随即以破产诈骗、保险诈骗、兼并等方式转移债务，逃避还款义务等方法。司法实践中，行为人具有下列情形之一的，应认定其行为属于“以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款”：
（1）贷款后携带贷款潜逃的；
（2）未将贷款按用途使用而是挥霍致使贷款无法偿还的；
（3）使用贷款进行违法犯罪活动，致使贷款无法偿还的；
（4）改变贷款用途将贷款用于高风险的经济活动，造成重大经济损失，致使贷款无法偿还的；
（5）为谋取不正当利益，改变贷款用途，造成重大经济损失致使贷款无法偿还的；
（6）提供虚假的担保申请贷款，造成重大经济损失致使贷款无法偿还的，等等情形。
贷款诈骗罪的客观方面，除了上述表现形式外，还要求骗取贷款的数款达到较大的程度才能构成犯罪。一般地说，根据当前的司法实践，以1 万元以上为数额较大的起点[6]。
3.贷款诈骗罪的主体限于一般主体即自然人。
凡年满16周岁、具备刑事责任能力的人实施贷款诈骗罪行为，均可构成此罪。从司法实践角度讲，实施贷款诈骗罪犯罪主要有4种人：一是真实的贷款申请人， 主要通过虚构有关事实骗取贷款，如提供虚假的资信证明，申请远远超出实际偿还能力的超额贷款；二是银行等金融机构外部假冒某企业法人名义申请贷款的人；三是虚构根本不存在的企业法人申请贷款的人；四是银行内部收受贿赂，与行为人相勾结申请贷款的人；等等。
4.贷款诈骗罪的主观上是直接故意，且必须具有非法占有为目的。
从法理上讲，贷款诈骗罪作为一种故意犯罪，其主观上的诈骗故意不能离开非法占有之目的而存在，并且这种诈骗故意只能是直接故意，也即只有明知自己的贷款诈骗行为会发生侵害金融机构对贷款的所有权这样一种社会危害性，而希望骗取并占有贷款这种结果发生的行为，才能构成犯罪。间接故意和过失均不能构成此罪。需要指出的是，贷款诈骗罪的主观故意可以产生在事前即预谋故意，也可以产生在事后，如骗取贷款后拒不归还等。但是，不管贷款诈骗的故意产生在事前或事后，其均由行为人的直接故意所支配。因为，刑法中的希望和放纵，均针对危害结果而言，贷款诈骗犯罪的结果是占有贷款，据此而论，贷款诈骗不可能是放任而只能是希望。银行等金融机构自愿向行为人发放贷款行为，并非贷款诈骗罪的结果，而只是客观犯罪结果的前提，不能将对这一放贷行为的心理态度误认为贷款诈骗罪的主观罪过。在金融机构放贷的情况下，行为人非法占有该贷款，对这种非法占有的心理态度才是贷款诈骗罪的主观罪过，而这种主观罪过只能是直接故意[7]，不可能在行为人放任自己非法占有贷款的结果的情况下产生。
三、司法认定处理中应注意的问题
1、罪与非罪的界限
无论动机如何，构成本罪主观上必须具有非法占有贷款的目的，如果行为人主观上没有非法占有贷款的目的，即使在申请贷款时使用了欺骗的手段，只要贷款到期后能够偿还，就不构成本罪。第二，行为人是否采用了诈骗的手段来取得贷款的。第三，构成本罪必须是诈骗贷款数额较大的行为。如果行为人虽然是以非法占有贷款为目的，但是诈骗银行或者其他金融机构的贷款数额不大的，不作为犯罪处理，可由有关部门给予行政处罚。
2、非法占有目的之认定。根据立法精神，我国1997 年刑法第193条规定不处理不具有非法占有为目的之骗贷行为。对贷款诈骗罪，既要求客观上具备骗取贷款的行为，又要求主观上具备非法占有诈骗贷款之目的，两者不可或缺。如何认定以非法占有为目的，是当前司法实际部门办理这类罪案的一个难点，也是贷款诈骗罪区别于借贷纠纷等罪与非罪界限的关键所在。在办理普通诈骗罪案过程中，如何认定非法占有为目的，同样是一个“老大难”。一般地说，从民法理论上讲，所有权具有占有、使用、收益和处分四项权能。非法占有是一种没有法律依据的对贷款的管领、控制和支配，这种占有是对金融机构贷款所有权的实质性侵犯。认定时，有人认为从以下3 个方面去把握：一是在发生到期不还的结果时，要看行为人在申请贷款时履行能力不足的事实是否已经存在，行为人对此是否清楚。如果无法履约的原因形成于获得贷款之后，或者行为人对根本无法履约这一点并不十分了解，即使到期不还，也不应认定贷款诈骗，而应以借贷纠纷处理。二是要看行为人获得贷款后，是否积极将贷款用于借贷合同所规定的用途。如果事实如此，尽管行为人在到期后无法偿还，也不能认定为贷款诈骗行为。因为行为人主观上没有诈骗贷款的故意。三是要看行为人在贷款到期后是否积极偿还。如果行为人仅仅口头上承认欠款，而实际上没有积极筹备归还的行为，也不能证明行为人没有诈骗的故意。不赖帐，不一定就没有诈骗的故意。总之，要将上述因素综合起来考察，通过多方位客观行为全面考虑行为人主观心态，从而得出是否有非法占有贷款之目的[8]。
就司法实践而言，对上述观点很难把握。 如果能说得通的话，那么，以下问题的提出又将如何处理：一是无法确认是否积极还贷的情况下，资能抵债或者资不抵债，可否定罪？二是客观上采取骗贷行为，主观故意不明确，资不抵债或资能抵债的情况下，可否定罪？如刘某伪造公司印鉴申请贷款200万元，后来发现刘属骗贷， 银行将刘某价值180余万元的房产等予以申请法院执行， 而司法机关对刘某是否具有非法占有为目的难以认定，最终作撤案处理。三是未按借款用途使用贷款，是否还要考虑资能抵债或资不抵债的情形？如王某将原申请用于装修公司房屋的贷款130余万元用作其他投资，其后银行向法院起诉， 申请对王某房产等用作偿还贷款，司法机关因难以查清王某是否具有非法占有为目的也作撤案处理。四是是否具有履行能力，能否直接影响定罪？五是如何界定“拒不偿还”和“无法偿还”？事实上，对上述问题，司法适用时有难度。1996年12月16日，最高人民法院讨论通过的《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》第2条第3款吸收了以往的司法经验，列举了6 个方面的行为表现用来认定利用合同进行诈骗的非法占有为目的，只要具备其中一种行为即可构成[9]。
3、有真实担保的贷款行为能否构成贷款诈骗罪？
司法实践中，常遇到一些有真实担保的借贷活动，因借款人无法偿还或者资不抵债，从而发生纠纷。如张某向某银行贷款200万元，而提供了某公司的250万元的贷款担保合同。事实上，张某当时已资不抵债，亏损达600余万元。 司法机关认为，此案因有真实担保而在处理上有难度。我国1997年刑法第193条第1款第（四）项规定了使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保而骗取银行或者其他金融机构贷款的情形作为贷款诈骗罪的客观表现之一，而对有真实有效的担保的贷款行为，法律没有规定可以构成犯罪。对此，可以理解为不属于刑法调整的范畴，即使发生纠纷，也属借贷纠纷，由民法来调整。但是，这里的问题在于：一是担保人基于自身真实意思表示所作的担保行为，是否不受借款人即债务人要求担保人提供担保时有否隐瞒事实真相或者虚构事实的影响？二是担保法第30条规定的担保人免责条款没有包括借款人单方采取欺诈等方式骗取担保的情形，如果此种情形发生，担保人的担保责任如何确定？三是担保人受骗而提供担保，致使贷款行为得逞，借款人之行为侵害了哪种客体？能否定罪？定何罪？司法实践中所反映出的当前贷款担保，其法定担保方式包括保证、抵押和质押3 种[10]。其中，虚假保证的主要形式有互相保证或连环保证、空头保证、名义担保及重复担保等。虚设抵押权或质权的形式主要有：一物多抵或一物多押；用债务人或第三人无处分权的财产抵押或设质，使抵押权或质权形同虚设；以范围不明的财产设定抵押或质押等[11]。这是就虚假担保或重复担保而言的。我们认为，在善意取得担保且担保真实有效的情况下，行为人取行贷款不存在贷款诈骗问题。如果借款人与担保人恶意串通，在担保人资不抵债或一物多抵或一物多押的情况下仍提供担保，使借款人骗取贷款的目的得逞的，则构成贷款诈骗共犯。如果担保人被骗而为借款人提供担保，最终导致金融机构的贷款被骗，假如金融机构放贷时没有瑕疵，担保人则要按照民事法承担连带责任，借款人即行为人不能因侵害结果的转嫁而逃脱贷款诈骗罪的罪责。因为行为人上述行为侵害的客体仍是金融机构对贷款的所有权以及金融机构的信贷信用。
4、结果加重犯的处罚问题。
根据1997年刑法第193条第1款的规定，对贷款诈骗罪规定了3个量刑档次：一是以非法占有为目的， 骗取金融机构贷款数额较大的，处5年以下有期徒刑或者拘役， 并处2 万元以上20万元以下罚金。这里的“数额较大”，按照最高人民法院的上述司法解释，可以1万元以上为标准。二是以非法占有为目的， 骗取金融机构贷款数额巨大或者有其他严重情节的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金。这里的数额巨大或者情节严重， 只具备其一即可。同时，所谓数额巨大，一般以5万元以上为标准。 所谓其他严重情节，则主要指：为骗取贷款，向银行或者其他金融机构的工作人员行贿，数额较大的；挥霍贷款，或者用贷款进行违法活动，致使贷款到期无法偿还的；隐匿贷款去向，贷款期限届满后，拒不偿还的；提供虚假的担保申请贷款，贷款期限届满后，拒不偿还的；假冒他人名义申请贷款，贷款期限届满后，拒不偿还的等。三是以非法占有为目的，骗取金融机构贷款数额特别巨大的或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处5万元以上50 万元以下罚金或者没收财产。这里的数额特别巨大或者情节特别严重，只具备其一即可。同时，所谓数额特别巨大，一般以20万元以上为标准。所谓其他特别严重情节，则主要指：为骗取贷款，向银行或者其他金融机构的工作人员行贿，数额巨大的；携带贷款逃跑的；使用贷款进行犯罪活动等。需要指出的是，上述后者属结果加重犯，司法实际部门在适用法律时应准确把握。
5、 单位的“贷款诈骗”行为，该如何处理？
在现实生活中、在司法实践中，单位以非法占有为目的，以欺骗的手段（包括新刑法第193条规定的法定的几种欺诈类型）诈骗银行或其他金融机构的贷款，数额较大的行为时有发生。据报道，我国南方某省发生的45起贷款诈骗案件中有13起属于单位贷款诈骗[12]。单位实施的贷款诈骗行为由于有单位作掩护，欺骗手段不容易被识破，诈骗成功率很高；单位实施的贷款诈骗行为，犯罪数额比自然人实施的要大得多，给金融机构造成的损失更严重，社会危害性更大。由于新刑法没有单位贷款诈骗罪的规定，使得单位贷款犯罪逃脱了法律的惩罚，助长了单位犯罪的有恃无恐。
那么，对单位实施的“贷款诈骗”行为如何处理呢？理论上主要有以下几种观点：第一种观点认为，单位不是法定的贷款诈骗罪的犯罪主体，单位实施的诈骗贷款的行为，应定以他罪，而不能课以“贷款诈骗罪”。其理由是，刑法第30条明确规定，单位承担刑事责任以法律规定某种犯罪是单位犯罪为前提。而新刑法第193条所规定的贷款诈骗罪的犯罪主体是自然人而不是单位，因此，如果单位实施了诈骗银行或者其他金融机构的贷款的行为，则对该行为应以合同诈骗罪论处[13]。第二种观点则认为，尽管刑法没有规定单位要对其实施的某种危害社会的行为负刑事责任，尽管经单位集体研究决定，为单位利益实施的该种犯罪行为从理论上讲主体是单位，但只要该行为客观上符合构成要件，依法对单位不能对单位追究刑事责任，并不意味着对单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员也不能追究刑事责任。理由是法益侵害说，即指出不能以刑法规定的某种犯罪的主体是自然人而实际上的行为主体是单位为由，来否认行为人的责任。即是说，从法益侵害上看，对于金融秩序和公私财产所有权的侵害无论行为主体是单位还是个人，作为单位主管人员和其他责任人员的个人都不能逃避他应当承担的责任[14]。第三种观点则认为，追求单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员是以单位构成犯罪作为前提的，如果单位不构成犯罪，则单位行为中的直接责任人员就不构成犯罪。他们的根据是罪刑法定主义，主张尊重刑法的人权保障机能[15]。
在司法实践中对单位进行“贷款诈骗”又是如何处理的呢？在最高人民法院1996年12月16日发布的《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》中，对单位诈骗如何处理作了具体的规定，即“单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员以单位名义实施的诈骗行为，诈骗所得归单位所有，数额在五万以上十万以下的，应依照《刑法》（指1979年刑法典-笔者注）第151条的规定追究上述人员的刑事责任；数额在二十万元至三十万员以上的，依照《刑法》（同上注）第152条的规定追究上述人员的刑事责任。”这种处理方法其实是和上面的第二种观点是一致的。
前述的几种理论观点和最高人民法院的司法解释究竟哪一种合理，是否合理呢？我们再来作一下分析。第一种观点认为单位有贷款诈骗行为的，构成“贷款诈骗罪”与“合同诈骗罪”的法条竞合，事实上这种论点是否可以成立呢？笔者认为，持此种观点者并没有搞清两罪的根本区别，它们最大的不同在于贷款诈骗罪的对象只限于金融机构的贷款，不包括其他的资金，而合同诈骗罪的对象范围要大得多，为合同的标的。按照第一种观点，那么对自然人进行“贷款诈骗”也可以以“合同诈骗罪”论处了，又何需再设一个“贷款诈骗罪”呢？这种观点明显是不合理的，也没有考虑到新刑法将金融诈骗罪单列一节的立法意图。第二种观点中，单位实施了贷款诈骗行为，不追究单位的刑事责任，仅追究直接负责的主管人员和其他直接责任人员的刑事责任，势必罚不当罪，放纵了主要的犯罪行为人，由自然人承担了一部分应当由单位承担的责任，不具有实质合理性，是违反罪刑法定原则的。第三种观点从罪刑法定原则出发，认为法无明文规定不为罪。但是这样就放纵了犯罪，势必成为单位骗贷行为泛滥、金融秩序被严重扰乱的驱动力。因此，笔者认为，刑法第193条没有规定单位可以作为贷款诈骗罪的主体属于立法上的疏漏，应尽快从立法上加以完善，以解决无法可依或者罚不当罪的尴尬。
四、立法完善贷款诈骗罪的建议
从法条规定看，贷款诈骗罪的主体排斥单位，也即任何单位以非法占有为目的骗取巨额贷款，均不能构成此罪。从贷款业务上讲，申请贷款的大多是公司、企业等单位，一旦发生贷款诈骗之不测，法律便显得无能，无法对比作出应有的处罚，一些不法分子也就有可能钻这个空子，而规避法律，逃避打击。同时，贷款诈骗罪的法定最高刑为无期徒刑，与其他金融诈骗罪如集资诈骗罪等相比较，显然有刑罚不协调的问题。贷款诈骗罪的犯罪数额有的可能比集资诈骗罪还要大，从犯罪的社会危害性上讲，贷款诈骗罪并不亚于集资诈骗，而集资诈骗罪的法定最高刑为死刑。1997年刑法没有充分考虑这个问题，实乃一大遗憾。再者，从立法上讲，该条规定构成犯罪必须具备以非法占有为目的，却没有考虑司法适用时的实际操作困难等情况，以致于造成认定处理上的偏差。此外，对合法取得贷款而投资经营一段时间后，因发生亏损感到无力偿还而抽回剩余资金潜逃，对此，如作犯罪处理，尚难以有法律依据。就当前的司法实践而言，如果将非法占有贷款和非法使用贷款这两种行为分别规定为贷款诈骗罪和骗用贷款罪，并规定相应的法定刑。骗用贷款罪因没有非法占有为目的，主观恶性相对较小，可作轻罪处理，这样才能严密法网，有效地遏制和防范贷款诈骗犯罪的滋生蔓延。总之，司法机关要不断加强调查研究，总结司法实践中的经验和问题，为立法机关提供实践素材，促使其对贷款诈骗罪作出适当的调整，以弥补刑法之不足。
参考文献：
1、参见王作富主编：《经济活动中罪与非罪的界限》（增订本），中国政法大学出版社1996年第337页。
2、参见王作富主编：《中国刑法的修改与补充》，中国检察出版社1997年版，第137页。